Warto więc zrozumieć nie tylko podstawowe zasady podatkowe dotyczące diety i zwrotu podatku, ale także bardziej szczegółowe aspekty związane z rozliczeniem podatkowym w Niemczech. Podczas składania deklaracji rocznej trzeba pamiętać o uwzględnieniu wszystkich informacji dotyczących poniesionych kosztów, które można odliczyć od Bądź na bieżąco z informacjami ze świata biznesu i finansów. Założenie firmy w Niemczech może czasem oznaczać niższe podatki. Ubezpieczenie emerytalne nie jest obowiązkowe, a rentowe pozostaje obligatoryjne tylko w wybranych branżach. Do tego dochodzi wyższa niż u nas kwota wolna od podatku. Jeżeli nie wiesz, jak rozliczyć się po rozwodzie w Niemczech lub do tej pory zawsze rozliczenie było wspólne i nie znasz zasad dotyczących składania deklaracji, oferujemy Ci fachową pomoc. Zgłoś się do naszego biura podatkowego, a załatwimy za Ciebie wszystkie formalności z niemieckim urzędem skarbowym . Dzięki nowemu ryczałtowi podatnicy, którzy pracowali z domu (niezależnie od rodzaju pomieszczenia), mogą odliczyć od podatku 6 € za każdy dzień poza biurem. Nie oznacza to jednak, że zwrot podatku można uzyskać np. za cały rok przepracowany w domu. Odliczenie z tego tytułu możliwe jest maksymalnie dla 210 takich dni. Terminy rozliczenia podatku w 2 roku dokumenty niezbędne do w niemczech za 2 rok składa się w finanzamcie do maja 2 roku. W niemczech wszystkie osoby zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowej muszą dostarczyć formularz najpóźniej do lipca roku następującego po roku, którego dotyczy zeznanie, marca 2 poświadczenie podatkowe za Pracując w Niemczech, podobnie jak w Polsce od każdej wypłaty odprowadzana jest zaliczka na podatek dochodowy. Dlatego też po zakończeniu roku konieczne jest dokonanie rozliczenia PIT, w ramach którego można dodatkowo otrzymać zwrot podatku z zagranicy. Podpowiadamy więc jakie dokumenty będą do tego potrzebne. . Rozliczenie podatku z zagranicy to zagadka, z którą mierzy się każdego roku bardzo wielu Polaków wyjeżdżających do pracy zarobkowej do Niemiec, Belgii, Holandii, Austrii czy Wielkiej Brytanii. W każdym z najpopularniejszych państw do pracy zarobkowej obowiązują bowiem inne zasady opodatkowania dochodów, zależnie od treści umowy podatkowej zawartej przez Polskę z danym państwem. Wielu Polaków nie wie nawet, że z zagranicznego podatku należy rozliczyć się i w kraju, w którym powstał dochód, i w Polsce. Podatek z zagranicy – jak rozliczyć i co jest do rozliczenia potrzebne? Zwrot podatku z zagranicy – rezydencja podatkowa O tym, czy osoba wyjeżdżająca w celach zarobkowych za granicę musi rozliczać się z polskim fiskusem, czy też nie decyduje tzw. rezydencja podatkowa, zależna od tego, w jakim kraju mieszka podatnik. Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi za miejsce zamieszkania nie uznaje się miejsca zameldowania czy obywatelstwa, ale raczej fizyczne przebywanie na terenie danego kraju przez pewien okres. Za osobę mieszkającą w danym kraju uważa się osobę: posiadającą w danym kraju centrum interesów osobistych lub gospodarczych (tzw. ośrodek interesów życiowych), lub przebywającą w danym kraju dłużej niż 183 dni w roku podatkowym (różnym zależnie od kraju) Z obowiązujących w Polsce przepisów wynika też, że osoba zamieszkująca za granicą (zgodnie z opisanymi wyżej zasadami) nie jest uznawana za polskiego rezydenta, a więc podlega jedynie ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu i rozlicza się w Polsce wyłącznie z osiągniętych tutaj dochodów. Sytuacja zmienia się w momencie, gdy osoba mieszka w Polsce (lub posiada swoje centrum interesów osobistych, a więc np. najbliższą rodzinę) – osoba taka jest wówczas zobowiązana do rozliczenia się zarówno z dochodów krajowych, jak i zagranicznych. Do grupy tej należą też osoby, które korzystając z polskich kwot wolnych od podatku, chcą rozliczyć się z niższym oprocentowaniem wraz z małżonkiem. Dostarczenie właściwej dokumentacji do urzędu skarbowego lub biura podatkowego zajmującego się wsparciem przy rozliczaniu podatków z zagranicy jest kluczowe zarówno w wyliczeniu, jak i samej możliwości otrzymania zwrotu podatku. Zależnie od kraju dokumenty te będą się od siebie różniły. Różne będą też okresy, w jakich pracownik będzie mógł je otrzymać i okresy, za jakie będzie mógł rozliczyć się z podatku wstecz. Przyjrzyjmy się więc jak rozliczyć podatek z zagranicy w poszczególnych krajach i jakie dokumenty będą do tego potrzebne. Zwrot podatku z Niemiec Aby rozliczyć się z podatku za pracę wykonywaną na terenie Niemiec, należy posiadać kartę podatkową (Lohnsteuerbescheinigung), wydawaną pracownikom przez pracodawcę za każdy rok podatkowy po 31 grudnia danego roku lub po zakończeniu pracy u pracodawcy. Podstawą do wypłacenia zwrotu podatku z Niemiec mogą być też miesięczne odcinki z wypłaty – Abrechnung, za ostatni miesiąc pracy u każdego pracodawcy z danego roku podatkowego. W umowie niemiecko-polskiej obowiązuje tzw. metoda wyłączenia z progresją, zgodnie z którą w polskim rozliczeniu wyłącza się z podstawy opodatkowania dochód osiągnięty za granicą, zwolniony z opodatkowania na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii Oficjalnym dokumentem niezbędnym do bezpośredniego dokonania rozliczenia podatku z Wielkiej Brytanii jest dokument P45, P60 lub Statement of Earnings (oryginał). P45 to dokument wystawiany przez pracodawcę, gdy kończymy pracę w trakcie roku podatkowego, który w Wielkiej Brytanii rozpoczyna się 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia kolejnego roku. P60 wystawiane jest przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego, natomiast o Statement of Earnings można postarać się w przypadku zagubienia jednego z powyższych dokumentów. Do rozliczenia podatku z Anglii potrzebna jest także kopia dowodu osobistego lub paszportu, aktualny adres oraz polski numer konta bankowego. Wielka Brytania, podobnie jak Niemcy jest rozliczana zgodnie z metodą wyłączenia z progresją. Zwrot podatku z Holandii Aby było możliwe rozliczenie podatku z Holandii konieczne będzie przedstawienie holenderskiej karty podatkowej Jaaropgaaf/Jaaropgave, która jest wydawana przez pracodawcę za każdy rok podatkowy po 31 grudnia danego roku. W przypadku pracy Polaków w Holandii stosuje się drugą metodę rozliczania podatków – metodę odliczenia proporcjonalnego, zgodnie z którą dochód osiągany za granicą jest opodatkowany w Polsce, ale od należnego podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą. Takie odliczenie jest możliwe tylko do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany w obcym państwie. Przy zastosowaniu metody odliczenia proporcjonalnego obowiązek wykazania w zeznaniu rocznym dochodu uzyskanego za granicą istnieje zawsze bez względu na to, czy oprócz dochodów z zagranicy podatnik uzyskał inne dochody opodatkowane w Polsce według skali podatkowej. Zwrot podatku z Belgii W Belgii podobnie jak w Holandii, stosowaną metodą rozliczenia jest metoda odliczenia proporcjonalnego. Podatnik musi wykazać więc swoje dochody zarówno w belgijskim, jak i polskim fiskusie. Do rozliczenia podatku z Belgii konieczne będzie przedstawienie karty podatkowej fiche wydanej przez pracodawcę. Dokument ten powinien trafić do rąk pracownika do kwietnia kolejnego roku. Dokumentami zastępczymi dla karty podatkowej mogą być zarówno roczne zestawienie płacowe Individuele rekening, jak i otrzymane comiesięczne odcinki płacowe loonbrief / loonbon / Fiche de Salaire / Bulletin de Paie, przy czym w wypadku tych ostatnich należy dostarczyć wszystkie paski wypłat z całego okresu zatrudnienia. Zwrot podatku z Austrii Austria to powrót do metody wyłączenia z progresją, a więc pracując jedynie za granicą, możemy rozliczyć się z podatku w Austrii, bez konieczności rozliczenia austriackiego dochodu w Polsce. Do zwrotu podatku z Austrii niezbędna będzie karta podatkowa Lohnzettel wydawana przez pracodawcę po zakończeniu pracy lub roku podatkowego w terminie do końca lutego roku Osoby legalnie pracujące w Niemczech są zobowiązane do płacenia podatku dochodowego. W przypadku umowy o pracę co miesiąc składki z wypłaty odprowadza pracodawca, zaś pracownik ma obowiązek po zakończeniu roku podatkowego dokonać rozliczenia z urzędem skarbowym (Finanzamt). Podatnik musi nie tylko rozliczyć się w Niemczech z uzyskanego dochodu, ale także musi dokonać tego przed polskim fiskusem. Oba państwa zawarły umowę odnośnie zapobiegania podwójnego opodatkowania, więc nie trzeba się obawiać nałożenia podatku na dochód w obu państwach. Jak należy się rozliczyć z podatku dochodowego w Niemczech i w Polsce? Czy można liczyć na zwrot podatku oraz na co uważać? Na te pytania odpowiemy w dalszej części artykułu. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech Duży wpływ na sposób rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech ma klasa podatkowa. Prawo niemieckie uwzględnia rozliczenie ograniczone oraz nieograniczone z fiskusem. Forma, pod jaką podpada podatnik, jest przede wszystkim zależna od czasu pracy na terenie Niemiec. OGRANICZONY OBOWIĄZEK PODATKOWY NIEOGRANICZONY OBOWIĄZEK PODATKOWY Osoby, które pracowały na terenie Niemiec nie dłużej niż przez 183 dni, zostają objęte obowiązkiem ograniczonym. Przy okazji suma opodatkowanych dochodów nie może przekraczać 90% jej ogólnych przychodów. W takim wypadku podatnik nie ma prawa do skorzystania z niemieckich ulg podatkowych, a to one wpływają na wysokość ewentualnego zwrotu. Nieograniczony obowiązek podatkowy uzyskuje się analogicznie po przepracowaniu czasu dłuższego niż 183 dni na terenie Niemiec. W tej sytuacji podatnik ma prawo do skorzystania z obowiązujących ulg. Należy się także rozliczyć z dochodów uzyskiwanych w innych państwach. W przypadku wpływów z Polski nie podlegają one opodatkowaniu. Kiedy się rozliczyć z niemieckim fiskusem? Myśląc o podatkach w Niemczech, trzeba pamiętać, że rok podatkowy jest u naszych zachodnich sąsiadów tożsamy z rokiem kalendarzowym. Oznacza to trwanie od 1 stycznia do 31 grudnia. Dopiero po tym czasie można złożyć deklarację podatkową. Obowiązek złożenia deklaracji mają wszyscy podatnicy zarabiający na terenie Niemiec. Deklaracje składa się do 31 maja, a w przypadku spóźnienia podatnik otrzyma wezwanie z nowym terminem. Trzeba jednak zaznaczyć, że niedotrzymanie ponownego terminu będzie się wiązało z karą finansową od 100 do 500 euro. Niemiecki urząd skarbowy pozwala na rozliczenie podatków do czterech lat wstecz. Oznacza to, że w 2020 roku można się ubiegać o zwrot podatku z lat 2019, 2018, 2017 oraz 2016. Nie ma określonego ustawowego czasu na wydanie decyzji dotyczącej zwrotu nadpłaty podatku dochodowego. Zazwyczaj czas oczekiwania na zwrot wynosi od 3 do 6 miesięcy. Jakie dokumenty potrzebuję do rozliczenia podatku w Niemczech? W celu złożenia deklaracji podatkowej w niemieckim urzędzie skarbowym konieczne jest posiadanie kilku dokumentów. Przede wszystkim pracodawcy mają obowiązek po zakończeniu roku podatkowego wręczyć pracownikom Lohnsteuerbescheinigung, czyli kartę podatkową. Odpowiednik polskiego PIT-11 zawiera wszystkie informacje odnośnie dochodu uzyskanego w danej firmie oraz odprowadzonych składek. W przypadku, gdy podatnik nie posiada karty podatkowej, można się posłużyć odcinkami z wypłaty (Abrechnung). Należy pamiętać, że potrzebujemy dokumentów od każdego pracodawcy, u którego podjęliśmy zatrudnienie w rozliczanym roku podatkowym. Oprócz powyższych dokumentów należy przedstawić kserokopię dowodu osobistego bądź paszportu. Bardzo ważne jest posiadanie zaświadczenia UE/EOG o dochodach uzyskanych w Polsce. Dokument musi posiadać pieczątkę polskiego urzędu skarbowego. Formularz UE/EOG można uzyskać po złożeniu w polskim urzędzie PIT-36 z załącznikiem ZG. Urząd skarbowy poprosi także o dokumenty potwierdzające regularne koszta ponoszone w związku z zatrudnieniem na terenie Niemiec. W tym celu należy zachować takie dokumenty, jak umowy najmu mieszkania, rachunki za media, czy bilety za dojazdy do pracy i podróże do Polski. Ulgi podatkowe w Niemczech - co zwiększy wysokość zwrotu? Przede wszystkim niemieckie prawo podatkowe przewiduje kwoty wolne od podatku. W 2019 roku podatnicy odprowadzają podatek dochodowy dopiero od kwoty 9 168 euro. W przypadku małżonków kwota jest podwajana. Rok podatkowy 2020 przyniesie podwyżkę kwoty wolnej od podatku do pułapu 9 408 euro. Szczegóły kwot wolnych od podatków reguluje też przynależność do konkretnej klasy podatkowej. Kinderfreibetrag, czyli kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci. Wysokość tej ulgi zmienia się co roku i w roku 2019 wynosi 7 620 euro. Przyznanie ulgi Kinderfreibetrag sprawia, że o tę kwotę pomniejsza się dochód do opodatkowania. Składając deklarację podatkową, warto posiadać rachunki za koszty wykonywania pracy. Wydatki służbowe oraz koszty dojazdu mogą zostać odliczone od podatku. Fiskus przewiduje również zwroty za nagłe sytuacje życiowe jak poważna choroba czy niepełnosprawność. Mnogość ulg i warunków ich uzyskania sprawia, że warto skorzystać z pomocy specjalistów przy rozliczaniu podatku dochodowego w Niemczech. Rozliczanie dochodu z Niemiec w Polsce Polscy rezydenci podatkowi, czyli osoby zameldowane w Polsce bądź posiadające tu centrum interesów osobistych są zobowiązane do rozliczenia z urzędem skarbowym. Na podatniku spoczywa obowiązek rozliczenia wszystkich dochodów uzyskanych w roku podatkowym, a więc także tych z Niemiec. Należy je podać przy składaniu deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG. Na mocy umowy między oboma państwami o unikaniu podwójnego opodatkowania, dochody pochodzące z pracy w Niemczech nie podlegają opodatkowaniu. Fiskus stosuje metodę zwolnienia z progresją. Co to oznacza? Dochód z tytułu pracy w Niemczech nie zostaje objęty polskim podatkiem dochodowym. Jednak kwotę tą wlicza się do ogólnego dochodu w celu obliczenia pułapu podatkowego. Rozliczenie się z podatku w Niemczech jest obowiązkowe i przydatne. Najczęściej pracodawcy odprowadzają wyższe składki na poczet podatku dochodowego, a liczne ulgi przewidywane przez niemieckiego fiskusa pozwalają uzyskać często dość spore zwroty nadpłaconego podatku.

rozliczenie podatku w niemczech jakie dokumenty